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關(guān)于2018年區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

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——2019年11月20日在昆都侖區(qū)第十六屆人大常委會(huì)第十六次會(huì)議上

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昆都侖區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) ?呂雄

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主任、各位副主任、各位委員：

我受昆都侖區(qū)人民政府委托，向昆都侖區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2018年度昆區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，按照審計(jì)署、自治區(qū)審計(jì)廳及包頭市審計(jì)局的工作部署，昆區(qū)審計(jì)局對(duì)2018年區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)區(qū)本級(jí)預(yù)算管理、昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處和包鋼第九中學(xué)2個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行、重點(diǎn)民生資金、國家重大政策措施落實(shí)情況等項(xiàng)目和資金以及4個(gè)部門的5名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。

??從審計(jì)情況看，區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。

——綜合財(cái)力持續(xù)增強(qiáng)。2018年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成222,018萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.01%，較上年增長(zhǎng)16.7%。其中稅收收入203,729萬元，占比91.8%，較上年提高13.7%。在強(qiáng)基固本、開源節(jié)流等方面下功夫，不斷增強(qiáng)財(cái)政保障能力，較好地促進(jìn)了昆區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

?——全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策。各相關(guān)部門按照國家統(tǒng)一部署，減免或取消多項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)及經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)，落實(shí)增值稅稅率調(diào)整、增值稅期末留抵退稅政策、高新技術(shù)企業(yè)和小微企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策等，進(jìn)一步減緩了企業(yè)的稅費(fèi)壓力，為經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行提供了有力保障。

??——持續(xù)改善社會(huì)民生福祉。在群眾關(guān)注的教育，社保，就業(yè)，醫(yī)療及保障性住房等方面繼續(xù)加大投入，推動(dòng)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。認(rèn)真落實(shí)各類民生保障政策，社會(huì)保障體系進(jìn)一步完善。

??一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況

一般公共預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況。2018年，昆區(qū)人大審議批準(zhǔn)區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入197,400萬元，其中：稅收收入183,963萬元，非稅收入13,437萬元。加上級(jí)補(bǔ)助收入56,661萬元，收入預(yù)算總計(jì)254,061萬元。執(zhí)行中，調(diào)增區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入24,600萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入86,635萬元、新增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入4,000萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20,070萬元，收入預(yù)算總計(jì)調(diào)整為389,366萬元，加當(dāng)年地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸收入72,257萬元，加上年結(jié)余36,038萬元，收入總量為497,661萬元。年終決算，區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成222,018萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.01%。其中：稅收收入203,729萬元、非稅收入18,289萬元。加上級(jí)補(bǔ)助收入145,055萬元、政府債券轉(zhuǎn)貸收入76,257萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余36,038萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20,070萬元，一般公共預(yù)算收入總量為499,438萬元。

2018年，昆區(qū)人大審議批準(zhǔn)區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出為173,780萬元，加上解上級(jí)支出80,281萬元，支出預(yù)算總計(jì)254,061萬元。執(zhí)行中，因一般公共預(yù)算收入的增長(zhǎng)，相應(yīng)調(diào)整區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出為300,491萬元，調(diào)增126,711萬元，調(diào)增地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸資金安排的支出72,257萬元，調(diào)增上解上級(jí)支出8,594萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)資金36,038萬元，一般公共預(yù)算支出總量調(diào)整為497,661萬元。年終決算，一般公共預(yù)算實(shí)際支出319,334萬元，其中，上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出33,057萬元。完成調(diào)整預(yù)算的94.89%。加上解上級(jí)支出84,913萬元、債務(wù)還本支出28,300萬元，一般公共預(yù)算支出總量為432,547萬元。

收支相抵，全區(qū)一般公共預(yù)算年終結(jié)轉(zhuǎn)66,891萬元，其中：年末專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)18,634萬元、本級(jí)教育費(fèi)附加結(jié)轉(zhuǎn)67萬元、待償債置換一般債券結(jié)轉(zhuǎn)43,957萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,233萬元。

政府性基金預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況。2018年，昆區(qū)本級(jí)由于沒有政府性基金收入，所以沒有編制政府性基金預(yù)算。執(zhí)行中，因上級(jí)下達(dá)政府性基金專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增9,659萬元，調(diào)整政府性基金收支預(yù)算數(shù)為9,659萬元。年終決算，政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入9,661萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.02%，加上年結(jié)余2,152萬元，政府性基金收入總量為11,813萬元。當(dāng)年，政府性基金實(shí)際支出10,342萬元，其中：上年結(jié)余支出2,152萬元，當(dāng)年政府性基金支出8,190萬元，完成調(diào)整預(yù)算的84.79%，主要用于化解政府債務(wù)、彩票公益金支出等。年末政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)1,471萬元。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況。2018年，區(qū)人大審議批準(zhǔn)區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算37,388萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入17,340萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入20,043萬元、利息收入5萬元。加上年結(jié)余362萬元，收入預(yù)算總計(jì)37,750萬元。執(zhí)行中，區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入調(diào)整為36,183萬元，調(diào)減1,205萬元。上年結(jié)余調(diào)整為1,592萬元，調(diào)增1,230萬元。收入預(yù)算總計(jì)調(diào)整為37,775萬元。年終決算，區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入42,097萬元，完成調(diào)整預(yù)算的116.34%，主要是區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入18,046萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入21,302萬元、利息收入30萬元、轉(zhuǎn)移收入2,719萬元。加上年結(jié)余1,592萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總量43,689萬元。

2018年，區(qū)人大審議批準(zhǔn)區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算37,750萬元，執(zhí)行中，區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算調(diào)整為36,762萬元，調(diào)減988萬元。年終決算，區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)際支出36,623萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.62%，主要是區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出。當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余5,474萬元，加上年結(jié)余1,592萬元，年末社會(huì)保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余7,066萬元。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）預(yù)算管理中存在的問題

一是昆區(qū)財(cái)政局通過6家主管單位向未納入年度預(yù)算的項(xiàng)目出借和墊付財(cái)政資金27,752萬元。

????二是昆區(qū)財(cái)政局通過科目調(diào)劑和新增的上級(jí)補(bǔ)助收入調(diào)增節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、教育支出、其他支出等七大類一般公共預(yù)算支出7,981.10萬元；調(diào)減一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、住房保障支出等九大類一般公共預(yù)算支出4,557.73萬元。共計(jì)12,538.83萬元未按規(guī)定調(diào)整預(yù)算。

（二）財(cái)政收支中存在的問題

一是昆區(qū)財(cái)政非稅收入專戶2018年收到公車拍賣收入113.68萬元，收到無法確認(rèn)執(zhí)收單位收入5.74萬元，兩項(xiàng)收入合計(jì)119.42萬元當(dāng)年未繳入昆區(qū)國庫。截至審計(jì)時(shí)已上繳59.38萬元，尚有60.04萬元未上繳昆區(qū)國庫。

二是昆區(qū)財(cái)政局將一般債券轉(zhuǎn)貸資金1,241.34萬元，撥付到相關(guān)債務(wù)單位、主管部門，或通過昆區(qū)國庫集中收付中心撥付到債務(wù)單位賬戶。未按規(guī)定將一般債券轉(zhuǎn)貸資金直接支付至債權(quán)人。

???三是昆區(qū)財(cái)政局通過昆區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)局向九合置業(yè)米蘭春天項(xiàng)目借款500萬元未按規(guī)定清理收回。

四是昆區(qū)財(cái)政局在總預(yù)算會(huì)計(jì)其他應(yīng)付款存量資金明細(xì)賬中，支付屬于昆區(qū)財(cái)政臨時(shí)墊付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入其他應(yīng)收款賬核算的米蘭春天項(xiàng)目貸款本金及利息242.86萬元、包鋼通用鋼管廠職工醫(yī)保欠款墊付資金20萬元，共計(jì)262.86萬元。

（三）存量資金管理中存在的問題

2018年年終，昆區(qū)財(cái)政局將各預(yù)算單位2017年已列支結(jié)轉(zhuǎn)的資金7,502.08萬元結(jié)轉(zhuǎn)至2019年，上述資金已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上形成存量資金。截至審計(jì)時(shí)昆區(qū)財(cái)政局總預(yù)算已收回上述存量資金2,873.50萬元，預(yù)算單位已支出561.50萬元，尚有4,067.08萬元沒有收回統(tǒng)籌使用。

對(duì)于以上存在問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定做出處理并提出整改要求和建議。昆區(qū)財(cái)政局正在整改。

????二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的情況

區(qū)審計(jì)局對(duì)包鋼第九中學(xué)和昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處的部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:

（一）預(yù)算管理中存在的問題

一是昆區(qū)財(cái)政局批復(fù)昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處2018年年初收入預(yù)算為730萬元，2018年實(shí)際完成部門預(yù)算收入824.56萬元，調(diào)增94.56萬元預(yù)算收入未編制預(yù)算調(diào)整方案。

二是昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處在編制2018年度預(yù)算時(shí)，未編制政府采購預(yù)算，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生額為50.74萬元。

（二）財(cái)政收支中存在的問題

一是包鋼第九中學(xué)其他應(yīng)付款中房租收入1.7萬元，房屋拆遷賣鐵款0.25萬元，合計(jì)金額為1.95萬元非稅收入截至審計(jì)時(shí)已結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上，未上繳財(cái)政。 ???? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

????二是昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處轄區(qū)內(nèi)龍熙盛景社區(qū)兩室用房取暖繳費(fèi)票據(jù)標(biāo)注面積為271.21㎡，房產(chǎn)證標(biāo)注建筑面積為195.19㎡，繳費(fèi)面積與實(shí)際面積不符。

三是2017年昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處代昆區(qū)房管局收取鋼窗款共計(jì)28.34萬元。2017年12月26日使用代收款墊付違建拆遷款2.46萬元，違規(guī)使用代收款墊付違建拆遷款。

四是截至2018年底，昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處結(jié)余經(jīng)費(fèi)中有21萬元是2017年以前形成的，截至2018年末仍未使用，已結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上形成存量資金。

五是昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處于2017年12月和2018年5月分別支付制作印刷費(fèi)三筆，共計(jì)21.87萬元，未執(zhí)行政府采購。

六是昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處2017年至2018年會(huì)計(jì)憑證中，存在多處如固定資產(chǎn)無入庫單、會(huì)議紀(jì)要缺要件、支票未記作廢等會(huì)計(jì)記賬憑證不規(guī)范的問題。

（三）固定資產(chǎn)管理方面存在的問題

一是昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處存在0.277萬元未記入固定資產(chǎn)賬核算及固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題。二是包鋼第九中學(xué)存在盤盈辦公用房和教學(xué)示波器未計(jì)入固定資產(chǎn)管理的問題。

對(duì)于以上存在問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定做出處理并提出整改要求和建議。包鋼第九中學(xué)和昆區(qū)阿爾丁大街街道辦事處正在整改。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)資金及民生工程審計(jì)和審計(jì)調(diào)查情況

（一）昆區(qū)本級(jí)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

審計(jì)結(jié)果表明, 昆區(qū)財(cái)政局能夠按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)部際聯(lián)席會(huì)議清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案的通知》國辦發(fā)明電〔2018〕14號(hào)文件要求組織對(duì)拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款問題進(jìn)行排查并建立臺(tái)賬，但主管部門尚未確定具體落實(shí)措施以及各部門工作職責(zé)。建議昆區(qū)政府盡快研究制定具體落實(shí)措施，明確各部門工作責(zé)任，推進(jìn)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的進(jìn)行。

（二）昆區(qū)紅十字會(huì)2018年度接受捐贈(zèng)款項(xiàng)使用和分配管理情況審計(jì)

2018年度昆區(qū)紅十字會(huì)全年捐贈(zèng)收入103.75萬元，捐贈(zèng)支出62.33萬元。上年度結(jié)余46.79萬元，截至2018年年末累計(jì)結(jié)余88.21萬元。審計(jì)結(jié)果表明，昆區(qū)紅十字會(huì)所提供的2018年捐贈(zèng)款物接受管理和使用情況相關(guān)會(huì)計(jì)資料反映接受的款項(xiàng)能做到專戶核算、?？顚Ｓ谩?/span>

（三）昆區(qū)2019年春節(jié)前救助和慰問資金的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：救助和慰問資金結(jié)余形成存量資金，未上繳昆區(qū)財(cái)政。對(duì)于以上存在問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定做出處理并提出整改要求和建議。截至目前，上述存量資金已全部上繳昆區(qū)財(cái)政。

（四）昆區(qū)非洲豬瘟防控資金管理和使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

審計(jì)結(jié)果表明，昆區(qū)財(cái)政局能夠及時(shí)將非洲豬瘟防控資金撥入用款單位。各相關(guān)單位能夠按照相關(guān)文件要求發(fā)放撲殺補(bǔ)貼、人員補(bǔ)貼等，對(duì)收到的財(cái)政撥款能夠做到?？顚Ｓ?，發(fā)揮資金用途。

（五）關(guān)于昆區(qū)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)“借出款項(xiàng)”和“其他應(yīng)收款”情況的審計(jì)調(diào)查

審計(jì)建議昆區(qū)財(cái)政局加強(qiáng)財(cái)政對(duì)外借款日常管理，完善內(nèi)部職責(zé)分工，落實(shí)借款管理責(zé)任。建立財(cái)政對(duì)外借款回收保證和責(zé)任追究機(jī)制，建立到期的借款預(yù)警機(jī)制，督促借款單位按期還款。采取有效的措施全面清理已經(jīng)發(fā)生的財(cái)政借墊款，嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行《昆區(qū)暫付性款項(xiàng)消化方案》。

四、政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

????（一）對(duì)昆區(qū)2016年至2018年6月底創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)政策措施落實(shí)及專項(xiàng)資金管理使用情況的跟蹤審計(jì)

本次審計(jì)抽查了3個(gè)單位、4個(gè)項(xiàng)目，抽審資金總量370萬元，涉及財(cái)政資金370萬元。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展相關(guān)政策能夠落實(shí)到位，專項(xiàng)資金管理使用未發(fā)現(xiàn)問題。

（二）對(duì)昆區(qū)2018年第四季度、2019年第一季度、第二季度、第三季度落實(shí)國家和自治區(qū)減稅降費(fèi)政策措施情況的專項(xiàng)審計(jì)

????四次審計(jì)共抽查了12個(gè)行政單位，14個(gè)企業(yè)。審計(jì)結(jié)果表明，審計(jì)抽查的行政單位能夠按照相關(guān)要求執(zhí)行降費(fèi)政策，審計(jì)抽查的企業(yè)均享受了對(duì)應(yīng)的減稅降費(fèi)政策。

????五、政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)

????2018年9月至2019年8月共開展政府投資工程結(jié)算審計(jì)2項(xiàng)，項(xiàng)目送審總金額741.97萬元，審定金額445.02萬元，核減工程造價(jià)296.95萬元，核減率40.02%。委托工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)共計(jì)71項(xiàng)，項(xiàng)目送審總金額22149.43萬元，審定金額16719.38萬元，核減工程造價(jià)5430.05萬元，核減率24.52%。

六、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

2018年9月至2019年8月，區(qū)審計(jì)局完成了5名領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目。從審計(jì)的總體情況看，接受審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部能夠較好地貫徹執(zhí)行國家、自治區(qū)、包頭市和昆區(qū)的重大決策部署，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

審計(jì)查出主要問題：

（一）有關(guān)單位存在社區(qū)黨建經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)補(bǔ)助資金及其他應(yīng)付款中各類專項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余兩年以上未使用、超范圍使用社區(qū)黨建專項(xiàng)補(bǔ)助資金、虛報(bào)冒領(lǐng)社區(qū)黨建專項(xiàng)補(bǔ)助慰問品的問題。

（二）有關(guān)單位存在醫(yī)保起付比例、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定不符、重復(fù)享受養(yǎng)老待遇的問題。

???對(duì)于以上存在問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定做出處理并提出整改要求和建議。有關(guān)單位已全部整改完畢。

七、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)情況

2018年，昆區(qū)審計(jì)局對(duì)1名領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，該同志任職期間認(rèn)真貫徹落實(shí)國家、上級(jí)有關(guān)部門有關(guān)污染防治環(huán)境保護(hù)的方針政策，較好地履行了防治污染、環(huán)境保護(hù)的管理職責(zé)，完成了上級(jí)下達(dá)的主要考核指標(biāo)。

八、審計(jì)建議

（一）強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平；切實(shí)提高財(cái)政資金管理水平和績(jī)效。一是繼續(xù)抓好《預(yù)算法》的學(xué)習(xí)宣傳貫徹工作，切實(shí)增強(qiáng)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、為民理財(cái)?shù)囊庾R(shí)。二是抓好預(yù)算編制管理工作，做實(shí)做細(xì)做準(zhǔn)項(xiàng)目庫、強(qiáng)化預(yù)算編制與財(cái)政支出政策的有效銜接，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)提高支出預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化水平。三是切實(shí)盤活財(cái)政存量資金。全面落實(shí)財(cái)政存量資金“定期清理、限期使用、超期收回”長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)化統(tǒng)籌安排，合理調(diào)整使用方向，確保資金使用效益最大化。

（二）推動(dòng)積極財(cái)政政策加力提效。一是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步壓減不必要的行政開支，盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度。二是強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)，堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”，建立完善績(jī)效考核體系，強(qiáng)化績(jī)效管理激勵(lì)約束機(jī)制，壓實(shí)部門主體責(zé)任。三是深化部門預(yù)算編制制度改革，按照“全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力”要求，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，從源頭上解決資金結(jié)余沉淀、項(xiàng)目期末突擊花錢等問題

（三）加大重大政策措施貫徹落實(shí)力度，高度重視防控重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。一是不折不扣貫徹落實(shí)好國家減稅降費(fèi)政策，同時(shí)要積極研究其對(duì)財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)的影響，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。二是落實(shí)好民生政策，完善住房保障體系建設(shè)，規(guī)范救災(zāi)資金和物資的管理使用，保障基礎(chǔ)教育等民生政策落實(shí)到位。三是做好政策銜接和整合協(xié)調(diào)，及時(shí)出臺(tái)配套措施、細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、明確分工責(zé)任，形成政策合力。

（四）落實(shí)整改責(zé)任，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改。一是落實(shí)整改的主體責(zé)任。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行審計(jì)整改第一責(zé)任人的責(zé)任，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問題，完善相關(guān)制度，防止同類問題再次發(fā)生；二是完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題追責(zé)問責(zé)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，制定和完善權(quán)責(zé)清單，依法制權(quán)限權(quán)，對(duì)未按期整改和整改不力的，加大追責(zé)問責(zé)力度

對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的有關(guān)問題的具體情況以附件形式印送各位委員。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)委區(qū)政府的要求督促有關(guān)單位和部門認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告。

主任、各位副主任、各位委員：

區(qū)審計(jì)局將在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不忘初心、牢記使命，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為我區(qū)深化改革、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！

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